Налоговый вычет

Что такое налоговый вычет

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги (эти 13%) в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются покупка квартиры, некоторые расходы на обучение, лечение и так далее.

Социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить граждане, которые в течение истёкшего года понесли расходы на своё обучение (очное, экстерн, заочное обучение), а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Этим правом могут также воспользоваться опекуны и попечители, но только в отношении тех расходов, оплата которых произведена начиная с 1 января 2003 года.

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной в налоговом периоде за услуги по лечению, оказанные медицинскими учреждениями Российской Федерации. Вы так же можете получить налоговый вычет за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) детям в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых Вами за счёт собственных средств.

Социальный налоговый вычет по негосударственному пенсионному обеспечению и/или добровольному страхованию жизни можно получить в случае заключения договоров НПО  и /или добровольного пенсионного страхования и/ или добровольного страхования жизни (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма социального налогового вычета составляет 15 600 рублей в год. В случае оплаты обучения собственных или подопечных детей – 6 500 руб. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если Вы потратили денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Имущественный налоговый вычет

При покупке квартиры, дома или земельного участка вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

Воспользовавшись имущественным вычетом, можно вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли)
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки)

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 000 рублей).

За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный вычет определен в статье 219.1 второй части Налогового кодекса Российской Федерации. Для того, чтобы воспользоваться инвестиционным вычетом, у гражданина должен быть открыт  индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Что такое ИИС и как получить вычет

ИИС - это брокерский счет (или счет в управляющей компании), который позволяет вам вкладывать средства в фондовый рынок напрямую (в облигации, акции, ПИФы, фьючерсы, опционы и т.п.), или доверить это управляющей компании.

Открыть ИИС может любой гражданин РФ в брокерской или управляющей (инвестиционной) компании.

Основным преимуществом ИИС перед брокерскими счетами – это возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств.

У вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя.

Максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 1 млн руб. в год (минимальная сумма взноса не установлена). При этом внести денежные средства можно только в рублях.

В целях получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет уже был получен – то его будет необходимо вернуть).         

Получить подробную консультацию о порядке получения налогового вычета, а также забронировать презентацию для своего коллектива вы можете, обратившись в любое представительство Института.